ขายอพาร์ทเม้นในทรัพย์สินน้อยกว่า 3 ปี: วิธีการจ่ายหรือลดภาษี?

การขายอพาร์ทเมนท์เป็นอย่างไร (เจ้าของน้อยกว่า 3 ปี)? ไม่ใช่ความลับสำหรับทุกคนที่มีการทำธุรกรรมดังกล่าวมักจะต้องจ่ายภาษี แต่พวกเขาสามารถหลีกเลี่ยงได้? สิ่งที่จำเป็นในการลดหนี้ให้รัฐ? วิธีการใดที่ใช้ในการปฏิบัติในกรณีพิเศษ การตอบคำถามเหล่านี้ไม่ยากอย่างที่คิด ที่จริงแล้วมันเพียงพอที่จะเข้าใจความแตกต่างที่สำคัญบางประการเกี่ยวกับการคำนวณภาษีจากกำไร ในกรณีนี้มันเป็นไปได้ที่จะหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิดและจำนวนมากที่เกี่ยวข้องกับการขายอพาร์ทเมนท์

ภาษี - บังคับหรือไม่

ขั้นตอนแรกคือการทำความเข้าใจว่าในหลักการคุณต้องจ่ายภาษีหรือไม่เมื่อทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ คำตอบของคำถามนี้ไม่ง่ายอย่างที่คิด ท้ายที่สุดมันทั้งหมดขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ

หนึ่งในนั้นคือเวลาที่ทรัพย์สินถูกยึดครองโดยพลเมือง มันเป็นคุณสมบัติที่นำเข้าบัญชีตั้งแต่แรก คุณขายอพาร์ทเมนต์ของคุณน้อยกว่า 3 ปีหรือไม่? ในกรณีนี้ตามปกติแล้วจะมีการชำระภาษีเต็มจำนวน หากพลเมืองเป็นเจ้าของทรัพย์สินเกินระยะเวลาที่กำหนดคุณไม่สามารถจ่ายเงินให้รัฐได้ ทรัพย์สินดังกล่าวไม่ต้องเสียภาษี

บ่อยครั้งที่คุณยังต้องเสียค่าใช้จ่าย แต่สามารถลดได้ในบางสถานการณ์ หรือหลีกเลี่ยงเลย นี่เป็นเหตุการณ์ปกติ

ขั้นต่ำสำหรับเจ้าของ

ตอนนี้เล็กน้อยเกี่ยวกับวิธีที่คุณสามารถหลีกเลี่ยงภาษี สิ่งนี้สามารถทำได้อย่างถูกกฎหมาย ดังที่ได้กล่าวไปแล้วถ้าพลเมืองเป็นเจ้าของทรัพย์สินมากกว่าระยะเวลาขั้นต่ำที่กำหนดโดยรัฐคุณไม่สามารถกังวลเรื่องภาษีได้ พวกเขาไม่ได้รับเงิน

คุณควรพึ่งพาเวลาใด ตามกฎที่จัดตั้งขึ้นเหล่านี้คือ:

• 3 ปีเมื่อได้รับทรัพย์สินในที่พักจนถึง 1 มกราคม 2016
• 5 ปีหากมีการออกห้องพักหลัง 01/01/2016
• 3 ปีหากได้รับทรัพย์สินหลังจากวันที่ 1 มกราคม 2016 โดยการรับมรดก / ของขวัญ

เป็นสถานการณ์เหล่านี้ที่พบบ่อยที่สุดในทางปฏิบัติ แต่ละคนจะต้องจดจำพวกเขา ตามหลังการขายอพาร์ทเมนท์ที่เป็นเจ้าของน้อยกว่า 3 ปีจะถูกเก็บภาษีเสมอ

ได้รับผลประโยชน์

แต่ในเกือบทุกกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียคุณสามารถค้นหาข้อยกเว้นได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อมันมาถึงการจ่ายภาษี พลเมืองของประเทศทุกคนรู้ว่าในรัสเซียมีหมวดหมู่พิเศษของประชากร พวกเขาได้รับการยกเว้นบางส่วนหรือทั้งหมดจากค่าธรรมเนียมภาษีในกรณีใดกรณีหนึ่ง

คุณวางแผนที่จะขายอพาร์ทเม้นท์หรือไม่? เป็นเจ้าของน้อยกว่า 3 ปี? ภาษีในกรณีนี้จะไม่ได้รับเงินถ้าบุคคลนั้นอยู่ในประเภทของผู้ได้รับผลประโยชน์ ในหมู่พวกเขาคือ:

• พลเมืองรับการยอมรับว่าเป็นคนพิการ;
• บำนาญ;
• พิการตั้งแต่วัยเด็ก

ขอแนะนำให้ระบุข้อมูลที่แม่นยำยิ่งขึ้นในแต่ละภูมิภาคโดยตรง ผู้รับผลประโยชน์ไม่ต้องจ่ายเงินสำหรับการทำธุรกรรมกับอสังหาริมทรัพย์ที่เป็นเจ้าของน้อยกว่าขั้นต่ำที่จัดตั้งขึ้น

เกี่ยวกับการสืบทอด

ด้านล่างเราจะพูดถึงรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับกรณีทั่วไปหลายกรณี ตัวอย่างเช่นจะทำอย่างไรหากมีการวางแผนที่จะขายอพาร์ทเมนต์ในอสังหาริมทรัพย์น้อยกว่า 3 ปี โดยการสืบทอดมันถูกถ่ายโอนไปยังหนึ่งหรือญาติอื่นของเจ้าของเดิม

ในกรณีนี้ภาษีทรัพย์สินจะไม่ถูกจ่ายเมื่อมันมาถึงญาติสนิท แต่สำหรับการทำธุรกรรมกับพาร์ทเมนต์คุณจะต้องจ่ายโดยไม่ล้มเหลว ยกเว้นเป็นกรณีของการจำหน่ายทรัพย์สินในช่วงเวลาต่ำสุด

อย่างไรก็ตามคุณสามารถใช้รีสอร์ตเพื่อรับลดหย่อนภาษีได้ ตัวอย่างเช่นใช้สำหรับการลดภาษีมาตรฐาน บ่อยครั้งที่จำเป็นเมื่อไม่มีการวางแผนซื้อที่อยู่อาศัยใหม่ คุณสามารถลดฐานภาษีได้หนึ่งล้านรูเบิล ภาษีใหม่จะถูกคำนวณจากจำนวนเงินใหม่

ในการขายอพาร์ทเมนท์ที่มีเจ้าของน้อยกว่า 3 ปีซึ่งได้รับมรดกโดยเจ้าของใหม่เพื่อให้มีการลดหย่อนภาษีในฐานภาษีคุณต้องติดต่อฝ่ายบริการภาษีด้วยแอปพลิเคชันที่เกี่ยวข้อง หลังจากนั้นพลเมืองจะคำนวณภาษีตามกฎใหม่ รายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักจะถูกกล่าวถึงในภายหลัง

ในทางปฏิบัติบ่อยที่สุดปรากฎว่าประชาชนขายมรดกแล้วซื้ออสังหาริมทรัพย์ใหม่ ภายใต้สถานการณ์เช่นนั้นมันจะไม่ยากที่จะลดภาษี การปฏิบัติในการปฏิบัติคืออะไร?

ความแตกต่าง

ทุกอย่างขึ้นอยู่กับการถ่ายโอนทรัพย์สินไปยังพลเมือง ด้วยการรับมรดกและของกำนัลทุกอย่างชัดเจน - ที่นี่จะเป็นการดีกว่าถ้าคุณวาดการหักมาตรฐาน แต่มีสถานการณ์อื่น ๆ

การขายอสังหาริมทรัพย์เป็นเวลาน้อยกว่า 3 ปีในอสังหาริมทรัพย์ที่มีภาษีลดลงจะมีให้เมื่อทำธุรกรรมสองรายการเสร็จแล้ว - การขายที่อยู่อาศัยเก่าและการซื้อใหม่ ในกรณีนี้ภาษีจะถูกคำนวณโดยคำนึงถึงต้นทุนที่เกิดขึ้นในการได้รับอพาร์ทเมนต์แรก หรือถ้าประชาชนเพียงแค่ขายทรัพย์สินมากกว่าที่พวกเขาซื้อ

เทคนิคนี้ช่วยลดภาษีได้มาก ตัวอย่างเช่นในปี 2013 มีคนซื้ออพาร์ทเม้นท์ราคา 2 ล้านรูเบิลในปี 2558 เขาขายอพาร์ทเมนท์ราคา 3 ล้าน ภาษีในกรณีนี้จะคำนวณจาก 1,000,000 รูเบิล

จะต้องมีอะไรบ้างในการทำงานให้สำเร็จ พลเมืองจะต้องมีการชำระเงินและใบเสร็จรับเงินเพื่อยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น เป็นเทคนิคที่พบบ่อยที่สุดในทางปฏิบัตินี้

เกี่ยวกับการหักเงิน

ตอนนี้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการลดภาษี ตามที่ได้กล่าวไปแล้วมันจะมอบให้กับประชาชนทุกคนในจำนวน 1,000,000 รูเบิล คุณขายอพาร์ทเมนต์ของคุณน้อยกว่า 3 ปีหรือไม่? การลดหย่อนภาษีจะถูกยื่นต่อหน่วยงานที่เหมาะสม บ่อยครั้งที่เทคนิคนี้ช่วยถ้าคุณไม่สามารถลดภาษีค่าใช้จ่าย หรือในกรณีของการใช้จ่ายในการซื้อที่อยู่อาศัยน้อยกว่า 1 ล้านรูเบิล

ก็เพียงพอที่จะจำกฎบางอย่างที่จะช่วยให้เข้าใจวิธีการแจกแจงการหักเงิน กล่าวคือ:

1. การซื้ออสังหาริมทรัพย์หลัง 01/01/2016 และการขายอสังหาริมทรัพย์นั้นต่ำกว่า 70% ของราคาที่อยู่อาศัยของรัฐ ในกรณีนี้ภาษีจะคำนวณจากจำนวนเงินที่แสดงโดย 70 เปอร์เซ็นต์ของมูลค่าที่ดิน
2. สำหรับทรัพย์สินแต่ละรายการมีวิธีคิดลดหย่อนภาษีเพียงวิธีเดียวนั่นคือความแตกต่างระหว่างค่าใช้จ่ายและการขายหรือการหักลด ห้ามมิให้ใช้พร้อมกัน ยกเว้นในกรณีที่พลเมืองทำงานกับอพาร์ทเมนท์หลายแห่ง จากนั้นคุณสามารถนำไปใช้สำหรับการหักมาตรฐานสำหรับหนึ่งในนั้นและนำไปใช้สำหรับการหักค่าใช้จ่ายให้กับคนอื่น ๆ
3. ขีด จำกัด ที่กำหนดไว้หนึ่งล้านรูเบิลเป็นสูงสุดสำหรับสถานที่ให้บริการทั้งหมดที่ขายในช่วงปีปฏิทิน
4. หากคุณวางแผนที่จะขายอสังหาริมทรัพย์ในเวลาน้อยกว่า 3 ปีในทรัพย์สินที่มีเจ้าของหลายคน (ความเป็นเจ้าของร่วม) การหักล้านรูเบิลจะถูกแจกจ่ายให้กับเจ้าของทุกคนอย่างเท่าเทียมกัน

นี่คือคุณสมบัติทั้งหมดที่คุณต้องให้ความสนใจในกรณีใดกรณีหนึ่ง การหักลดมาตรฐานสำหรับการขายอสังหาริมทรัพย์นั้นไม่ยากอย่างที่คิด

การชดเชยที่อยู่อาศัยใหม่

แต่นี่ก็ยังห่างไกลจากเทคนิคทั้งหมดที่ใช้ในการฝึกซ้อม การขายอพาร์ทเม้นท์เป็นของเจ้าของอายุน้อยกว่า 3 ปีและการซื้ออพาร์ทเมนต์ใหม่มีราคาแพงกว่าหรือไม่ ในกรณีนี้ขอแนะนำให้ชำระเงินคืนด้วยการหักทรัพย์สินใหม่

ในสถานการณ์นี้คุณจะต้องพิจารณาว่า:

• การหักเงินสูงสุดสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยคือ 2,000,000 รูเบิล (นั่นคือ 260,000 รูเบิลสามารถส่งคืนได้);
• เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ใหม่ในการจำนองจะมีการหักเงินจำนวน 3,000,000 รูเบิล

ข้อสำคัญ: พลเมืองไม่ควรมีการหักค่าใช้จ่ายสำหรับทรัพย์สินก่อนหน้านี้ขั้นตอนต้องมีการรวบรวมหลักฐานของค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น

เกี่ยวกับกฎการคำนวณ

พลเมืองจะขายอพาร์ทเมนท์ในความเป็นเจ้าของให้น้อยกว่า 3 ปีหรือไม่? เขาจะต้องจ่ายภาษีอะไร

ตามกฎแล้วทุกอย่างขึ้นอยู่กับสถานการณ์ โดยปกติแล้วภาษีทรัพย์สินคิดเป็น 13% ของจำนวนทรัพย์สินที่ขาย ข้อ จำกัด นี้จำเป็นต้องได้รับการแก้ไข

นอกจากนี้ภาษีจะถูกคำนวณตามกฎต่อไปนี้:

• มูลค่าที่ดินที่อยู่อาศัยถูกนำเข้าบัญชีหากพาร์ทเมนต์ขายถูกกว่า (ภาษีจะแสดงที่ 13% ของ 70 เปอร์เซ็นต์ของราคาของรัฐ);
• การคำนวณจะดำเนินการกับจำนวนเงินที่ลดลง 1 000 000 รูเบิล (เมื่อใช้สำหรับการหักมาตรฐาน);
• 13% ของภาษีจ่ายจากเงินที่ได้รับหลังจากชำระค่าใช้จ่ายในการซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อขาย

ก็พอที่จะรู้ค่าที่ดินของที่อยู่อาศัยเพื่อหาว่ารัฐจะต้องจ่ายเท่าใดในกรณีเฉพาะหลังจากการทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์

รับหักเงิน

คุณขายอพาร์ทเมนต์ของคุณน้อยกว่า 3 ปีและซื้ออพาร์ทเมนต์ใหม่หรือไม่? ได้มีการกล่าวไปแล้วว่าสามารถขอคืนภาษีได้โดยการลงทะเบียนการหักลดหย่อนภาษี สิ่งที่จำเป็นสำหรับสิ่งนี้คืออะไร?

อัลกอริทึมสำหรับการประมวลผลการหักภาษีมีดังนี้:

1. รวบรวมเอกสารที่จำเป็นสำหรับการดำเนินการ รายการของพวกเขาจะแตกต่างกันเล็กน้อยขึ้นอยู่กับการหักที่เลือก
2. ทำคำร้องขอใบอนุญาตสำหรับหน่วยงานด้านภาษี
3. ส่งใบสมัครพร้อมแพ็กเกจเอกสารที่เตรียมไว้ไปที่แผนกอำเภอของ Federal Tax Service คุณต้องติดต่อองค์กร ณ สถานที่พำนักของพลเมือง
4. รอคำตอบ หากนำเสนอแพคเกจเอกสารเต็มรูปแบบบุคคลนั้นจะไม่ถูกปฏิเสธการดำเนินการ

ไม่จำเป็นต้องมีการปรับแต่งเพิ่มเติม ในทำนองเดียวกันคุณต้องดำเนินการเมื่อบุคคลมีสิทธิที่จะได้รับการยกเว้นภาษีเต็มจำนวน

เอกสาร

นี่คือคุณสมบัติของการขายอพาร์ทเมนท์ที่เป็นเจ้าของน้อยกว่า 3 ปี เอกสารใดบ้างที่มีประโยชน์ต่อพลเมืองในกรณีใดกรณีหนึ่งเพื่อลดภาษีหรือลดหย่อนภาษี?

บ่อยครั้งที่คุณต้องเตรียมเอกสารต่อไปนี้:

• บัตรประจำตัวผู้สมัคร
• TIN (ถ้ามี) เป็นทางเลือก);
• เอกสารการเป็นเจ้าของทรัพย์สินที่กำลังขาย (การกระทำของที่ระลึก, สารสกัดจากการลงทะเบียนแบบครบวงจรของรัฐรัฐวิสาหกิจ, จะ, และอื่น ๆ );
• งบกำไรขาดทุน
• การคืนภาษี (แบบฟอร์มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3);
• ข้อความยืนยันค่าใช้จ่ายของที่อยู่อาศัยที่ขาย (หากมีการหักค่าใช้จ่าย)
• เอกสารที่สามารถยืนยันการใช้จ่ายในอสังหาริมทรัพย์ใหม่ (เช็ค, ใบเสร็จรับเงิน);
• สัญญาการขายหรือการให้จำนอง (ถ้ามี)
• รายละเอียดของบัญชีที่จะต้องโอนเงิน (ในกรณีของการหักทรัพย์สิน);
• ใบรับรองความเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนท์ใหม่ (ถ้าซื้อ)
• หลักฐานการรับเงินสำหรับทรัพย์สินที่ขาย

หากพลเมืองเป็นสมาชิกประเภทบุคคลที่ต้องการการพิสูจน์สถานะพิเศษเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับเขา ตัวอย่างเช่นใบรับรองความพิการหรือใบรับรองเงินบำนาญ เหนือสิ่งอื่นใดพลเมืองไม่ว่าในสถานการณ์ใด ๆ ควรเขียนคำขอจดทะเบียนลดหย่อน / ลดภาษี

ผล

จากนี้ไปจะเห็นได้ชัดว่าคุณสมบัติใดในการขายอพาร์ทเมนท์ที่เป็นของภาษีมีน้อยกว่า 3 ปี จากเหตุผลที่กล่าวมาแล้วการแก้ปัญหาที่มีเหตุผลที่สุดสำหรับการยกเว้นทางกฎหมายของพลเมืองจากภาษีคือความคาดหมาย การทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์จะแนะนำให้ดำเนินการหลังจากเป็นเจ้าของทรัพย์สินเกินกว่าขั้นต่ำที่จัดตั้งขึ้น เฉพาะในวิธีนี้ 100% ผู้ขายทุกคนไม่สามารถจ่ายภาษีได้

ในกรณีอื่นการหักเงินประเภทใดประเภทหนึ่งมักจะออก พลเมืองตัดสินใจเองว่าจะเลือกตัวเลือกใด การลงทะเบียนการหักเงินแตกต่างกันเฉพาะในรายการเอกสารที่แนบมากับแอปพลิเคชัน